30대 직장인입니다. 얼마 전 아버지께서 생활 자금에 보태라며 제 통장으로 3천만 원을 보내 주셨습니다. 그 전에는 부모님께 따로 큰돈을 받은 적이 없습니다. 성년 자녀는 부모에게 받은 돈이 5천만 원까지 공제된다고 들어서 낼 세금은 없을 것 같은데, 그래도 증여세 신고를 해야 하는지 알고 싶습니다. 신고하지 않고 넘어가면 나중에 가산세 같은 불이익이 있는지도 궁금합니다.
로시컴 세무정보 LAWSEE.COM
아버지께 받은 3천만 원은 성년 자녀의 증여재산공제 5천만원 안에 들어가므로 낼 증여세는 없습니다. 그래도 법은 증여받은 사람을 증여세 납부의무자로 정하고 그 납부의무자에게 신고를 하도록 정하고 있어, 질문자는 신고 대상자입니다. 다만 무신고가산세는 신고로 납부해야 할 세액에 비율을 곱해 계산하므로, 낼 세액이 없으면 신고를 하지 않았다는 이유로 붙는 무신고가산세도 생기지 않습니다.
상속세 및 증여세법 제4조의2 제1항은 수증자가 증여재산에 대하여 증여세를 납부할 의무가 있다고 정합니다. 제68조 제1항은 이 납부의무가 있는 자가 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 과세가액과 과세표준을 신고하도록 정합니다. 제53조 제2호는 거주자가 직계존속에게서 증여받은 경우 5천만원(미성년자는 2천만원)을 과세가액에서 공제하고, 각 호 외의 부분은 증여 전 10년 이내에 공제받은 금액과 합쳐 그 한도를 넘는 부분은 공제하지 않는다고 정합니다. 제55조 제1항 제4호는 과세표준을 과세가액에서 제53조의 공제 등을 뺀 금액으로 하고, 같은 조 제2항은 과세표준이 50만원 미만이면 증여세를 부과하지 않습니다.
질문하신 경우 3천만 원에서 공제 3천만 원을 빼면 과세표준이 0원이어서 낼 세금이 없습니다. 국세기본법 제47조의2 제1항은 법정신고기한까지 신고하지 않은 경우 신고로 납부하여야 할 세액에 100분의 20(부정행위는 100분의 40)을 곱한 금액을 가산세로 정하므로, 납부할 세액이 없으면 이 가산세도 계산되지 않습니다.
신고해 두면 좋은 점도 있습니다. 같은 법 제47조의3 제4항 제1호 나목은 상속세 및 증여세법 제53조에 따른 공제의 적용에 착오가 있었던 경우 그 부분에는 과소신고가산세를 적용하지 않는다고 정합니다. 반대로 신고하지 않았는데 나중에 낼 세액이 있는 것으로 확인되면 그 세액에 무신고가산세가 붙습니다.
앞으로를 위해 꼭 기억하실 점이 있습니다. 상속세 및 증여세법 제47조 제2항은 증여일 전 10년 이내에 동일인에게서 받은 증여재산가액 합계가 1천만원 이상이면 과세가액에 더하도록 하고, 증여자가 직계존속이면 그 배우자도 동일인에 포함합니다. 10년 안에 아버지나 어머니께 다시 돈을 받으면 이번 3천만 원과 합쳐 계산되므로, 공제 한도 5천만원 중 남는 부분은 2천만 원이라고 보고 계획하셔야 합니다.
신고는 수증자인 질문자가 납세지 관할 세무서장에게 합니다. 제68조 제2항은 신고서에 증여재산의 종류, 수량, 평가가액 및 각종 공제 등을 증명할 수 있는 서류 등을 첨부하도록 정하므로, 이체 내역처럼 받은 날짜와 금액을 보여 주는 자료를 함께 준비하세요. 이체 내역에 증여라는 사실과 날짜를 남겨 두시고, 신고 기한은 받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월이므로 날짜를 확인해 두세요.
구체적인 사안은 세무사와 상담하시기 바랍니다.
※ 2026년 10월 현행 법령을 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 개별 사안은 전문가와 상담하세요.
이 사례로 세무사에게 상담하기