ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌에서 예금, 펀드, 국내상장주식 등 다양한 금융상품에 투자하면서 그 안에서 발생한 소득에 세제 혜택을 주는 절세형 계좌입니다. 흩어진 투자를 한 계좌로 묶고 세금을 아낄 수 있어 활용도가 높습니다. 주요 혜택은 다음과 같습니다. ① 계좌 안에서 발생한 이자·배당 등 금융소득에 대해 일정 금액까지 비과세되고, 그 한도를 넘는 초과분은 낮은 세율로 분리과세됩니다. 비과세 한도는 일반형과 서민형(총급여·종합소득 기준을 충족하는 경우)에 따라 다르며, 서민형이 더 큰 비과세 혜택을 받습니다. ② 계좌 내 여러 상품의 이익과 손실을 합산(손익통산)해 순이익에만 과세하므로, 손실이 난 상품이 있으면 세 부담을 줄이는 효과가 있습니다. ③ 금융소득 종합과세 대상이 되는 것을 완화하는 데도 도움이 될 수 있습니다. 가입 요건과 유의점도 있습니다. ① 국내 거주자로 나이 요건 등을 충족하면 가입할 수 있으나, 직전 연도 금융소득 종합과세 대상자는 가입이 제한됩니다. ② 세제 혜택을 온전히 받으려면 정해진 의무가입기간(통상 3년)을 유지해야 하며, 중간에 해지하면 혜택이 축소될 수 있습니다. ③ 연간 납입 한도와 총 납입 한도가 정해져 있습니다. ④ 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있는 경우도 있습니다. 유형(일반형·서민형·중개형 등) 선택과 상품 구성에 따라 실제 절세 효과가 달라지므로, 본인의 소득 수준·투자 성향·자금 사용 시기를 고려해 어떤 유형이 유리한지 전문가와 상담해 결정하시길 권해드립니다.