은행에서 연금저축에 7년째 매달 돈을 넣고 있고, 해마다 세액공제도 받아 왔습니다. 수수료가 낮은 증권사 연금저축으로 옮기고 싶은데, 계좌를 옮기면 해지한 것으로 보고 그동안 공제받은 금액에 기타소득세를 떼는지 걱정됩니다. 아직 연금을 받기 시작하지는 않았습니다. 다른 금융회사로 옮길 때 세금 없이 옮길 수 있는지 알고 싶습니다.
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연금을 받기 시작하기 전에 연금저축계좌에 있는 금액을 다른 금융회사의 연금저축계좌로 이체하는 것은 원칙적으로 인출로 보지 않습니다. 인출이 아니므로 해지할 때처럼 세액공제받은 금액에 기타소득세를 떼는 문제가 생기지 않습니다. 다만 법이 정한 예외에 해당하지 않는지, 이체 절차로 옮기는지는 확인해야 합니다.
소득세법 시행령 제40조의4 제1항은 연금계좌에 있는 금액이 연금수령이 개시되기 전의 다른 연금계좌로 이체되는 경우에는 이를 인출로 보지 않는다고 정합니다. 예외로는 연금저축계좌와 퇴직연금계좌 상호 간에 이체되는 경우, 2013년 3월 1일 이후에 가입한 연금계좌의 금액이 그 전에 가입한 연금계좌로 이체되는 경우, 퇴직연금계좌의 일부 금액이 이체되는 경우를 듭니다. 소득세법 제21조 제1항 제21호는 세액공제를 받은 연금계좌 납입액과 운용실적에 따라 늘어난 금액을 연금외수령한 소득을 기타소득으로 정합니다. 제20조의3 제1항 제2호는 연금수령 외의 인출을 연금외수령이라고 부릅니다.
질문하신 경우는 은행의 연금저축계좌에서 증권사의 연금저축계좌로, 연금수령이 시작되기 전에 옮기는 것이므로 제40조의4 제1항 본문에 해당합니다. 연금저축계좌끼리의 이체여서 퇴직연금계좌와의 이체 예외에 해당하지 않고, 증권사에 새로 만드는 계좌로 옮긴다면 이후 가입 계좌를 그 전 가입 계좌로 옮기는 예외에도 해당하지 않습니다. 인출로 보지 않으므로 연금외수령에 따른 기타소득 과세도 생기지 않습니다. 반면 연금저축에서 퇴직연금계좌로 옮기는 것은 제1호의 예외여서 원칙적으로 인출로 보며, 제2항이 정한 요건을 갖춘 전액 이체만 다시 인출로 보지 않습니다. 옮길 곳이 연금저축계좌인지 꼭 확인하세요.
같은 조 제4항은 이체 후 가입일 등은 이체받은 연금계좌를 기준으로 하되, 연금계좌가 새로 설정되어 전액이 이체되는 경우에는 이체되기 전 계좌를 기준으로 할 수 있다고 정합니다. 증권사에 계좌를 새로 만들어 전액을 옮기면 기존 계좌의 가입일을 기준으로 삼을 수 있다는 뜻입니다. 일부만 옮기면 제3항에 따라 정해진 순서대로 이체되는 것으로 봅니다.
주의하실 점은 계좌를 직접 해지해 돈을 찾은 뒤 새 계좌에 넣는 방식은 이체가 아니라는 것입니다. 그렇게 하면 연금외수령이 되어 기타소득으로 과세될 수 있습니다. 제5항은 연금계좌를 취급하는 금융회사가 바뀌면 이체하는 쪽이 연금계좌이체명세서를 이체받는 쪽에 통보하도록 정하고 있으니, 새 증권사에 계좌 이체를 신청하는 방식으로 진행하시기 바랍니다. 이체 신청 전에 기존 계좌의 납입 원금, 세액공제받은 금액, 운용수익 내역을 출력해 두고, 이체가 끝나면 옮겨진 금액과 납입 내역이 그대로 넘어왔는지 확인해 두세요.
구체적인 사안은 세무사와 상담하시기 바랍니다.
※ 2026년 10월 현행 법령을 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 개별 사안은 전문가와 상담하세요.
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