소득공제 한도에 맞춰 월납입금을 얼마로 설정해야 할지, 그리고 실제 절세 효과가 얼마나 되는지 궁금하신 것으로 보입니다. 다만 정확한 답변을 위해서는 어떤 소득공제 상품(연금저축, IRP, 청약저축 등)을 말씀하시는지에 따라 계산이 달라진다는 점을 먼저 안내드립니다. '연 소득공제 한도 500만원을 채우려면 상품별로 월납입액 역산이 필요하다'는 점을 설명드립니다. ① 만약 연금저축과 IRP를 합산한 세액공제(소득공제가 아닌 세액공제 방식이 일반적입니다) 한도 900만원 중 일부를 말씀하신 것이라면, 연 500만원을 12개월로 나누면 월 약 41만 7천원을 납입하면 연간 한도를 채울 수 있습니다. ② 총급여 5,500만원 이하(종합소득금액 4,500만원 이하)인 경우 세액공제율은 16.5%(지방소득세 포함), 그 초과 구간(총급여 1억 2천만원 이하)은 13.2%가 적용됩니다. 말씀하신 '4천만원 미만' 소득 기준이라면 16.5% 공제율 구간에 해당할 가능성이 높습니다. ③ 연 500만원 납입 시 16.5% 공제율을 적용하면 환급 가능한 세액은 약 82만 5천원으로, 말씀하신 82만원과 거의 일치하는 수치입니다. ④ 다만 이는 어디까지나 산출세액이 이 금액 이상 존재하는 것을 전제로 하며, 실제 결정세액이 이보다 적다면 공제받을 세액도 그만큼 줄어들 수 있습니다. '세액공제와 소득공제는 개념이 다르므로 정확한 상품 구조 확인이 필요하다'는 점도 강조드립니다. ① 연금저축·IRP는 '세액공제' 상품으로 납입액에 공제율을 곱해 산출세액에서 직접 차감하는 구조이고, 반면 주택청약종합저축 등은 '소득공제' 상품으로 과세표준 자체를 낮추는 방식이라 절세 효과가 개인의 한계세율에 따라 달라집니다. ② 청약저축의 경우 무주택 세대주 등 요건을 충족해야 하고, 연 300만원 한도 내에서 40%까지 소득공제되는 구조입니다. ③ 정확히 어떤 상품을 염두에 두셨는지에 따라 82만원이라는 수치가 맞을 수도, 달라질 수도 있습니다. 따라서 대응 방법으로는, ① 가입하려는 상품이 세액공제형(연금저축·IRP)인지 소득공제형(청약저축)인지 먼저 확인하고, ② 본인의 총급여 또는 종합소득금액 구간에 따른 정확한 공제율을 적용해 계산하며, ③ 연금저축과 IRP를 함께 활용해 한도를 최대화할지 여부도 함께 검토하고, ④ 국세청 홈택스의 연말정산 미리보기 서비스를 활용해 실제 예상 절세액을 시뮬레이션해보는 것이 정확합니다. 정리하면, 총급여 5,500만원 이하 구간에서 연 500만원을 세액공제 상품에 납입하면 약 82만 5천원의 절세 효과를 기대할 수 있으나 상품 종류와 개인별 세율 구간에 따라 달라질 수 있으므로, 정확한 것은 세무사와 상담하시길 권해드립니다.