폐업 시 놓치면 가산세로 이어지는 폐업신고·부가가치세 확정신고·재고 간주공급·종합소득세 신고 순서와, 4대보험 정리, 결손금 활용, 폐업 후 체납 관리까지 정리했습니다.

부부 공동명의가 취득세·종합부동산세·양도소득세·임대소득세에서 각각 어떻게 작용하는지, 공동명의 1주택자 특례와 지분 증여 시 주의점, 이미 단독명의일 때의 전환 판단 기준을 정리했습니다.

연말정산이나 종합소득세 신고에서 빠뜨린 공제는 5년 안에 경정청구로 환급받을 수 있습니다. 청구 기한 계산, 신청 절차, 처리 기간과 환급가산금, 거부됐을 때의 불복 방법까지 사례로 정리했습니다.

가상자산 소득 과세는 2027년 시행 예정으로, 연 250만 원을 초과하는 양도차익에 기타소득세 22%가 부과됩니다. 취득가액 산정 방법, 해외거래소·개인지갑 신고의무, 시행 전 지금부터 준비할 사항을 정리했습니다.

증여세 공제 한도는 배우자 6억 원, 성년 자녀 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원, 며느리·사위·손자녀는 1천만 원으로 각각 다릅니다. 10년 합산 원칙과 분산증여·세대생략증여 등 절세 전략을 정리했습니다.

부가가치세는 법인은 연 4회(예정+확정), 개인은 원칙적으로 확정신고 위주로 진행됩니다. 예정신고 대상과 예정고지의 차이, 조기환급·일반환급 절차와 소요기간, 무신고·과소신고 가산세를 정리했습니다.

거래처가 폐업·파산해 대금을 못 받으면 이미 낸 부가가치세를 대손세액공제로 돌려받을 수 있습니다. 대손 인정 요건, 공제 시기, 소멸시효 6개월 전 요건, 이후 대금을 받으면 재신고해야 하는 절차까지 정리했습니다.

이자·배당소득은 2천만 원, 주택임대소득은 2천만 원 이하면 분리과세를 선택할 수 있어 종합과세보다 유리한 경우가 많습니다. 소득 유형별 분리과세 요건과 세율, 종합과세와의 실제 세부담 비교를 정리했습니다.

전자세금계산서는 발급기한과 전송기한이 각각 정해져 있고, 이를 어기면 지연발급·미발급·지연전송·미전송 가산세가 개별적으로 부과됩니다. 의무발급 대상 기준금액, 가산세율, 종이 발급 시 불이익을 정리했습니다.

만 15~34세 청년 창업자는 청년창업중소기업 세액감면(최대 100%), 창업자금 증여세 과세특례, 창업투자 소득공제 등 일반 창업자보다 우대되는 혜택을 받을 수 있습니다. 연령·업종·지역별 요건과 신청 방법을 정리했습니다.

연말정산 의료비·교육비 세액공제는 총급여의 3% 초과분부터 계산되고 공제율·한도가 항목마다 다릅니다. 실손보험금 차감 원칙, 미숙아·난임시술비 특례, 교육비 대상 범위와 놓치기 쉬운 항목을 정리했습니다.

현금 매출을 신고에서 누락하면 국세청 신용카드·현금영수증 데이터 교차분석으로 적발되기 쉽습니다. 부가가치세·종합소득세 가산세 구조, 조세포탈죄 형사처벌 기준, 자진 수정신고 시 감면 혜택을 정리했습니다.