홀로 지내시는 어머님의 노후 생활비를 미리 챙기시려는 마음, 자녀분으로서 당연히 신경이 쓰이실 부분입니다. 주택연금은 매달 연금을 받는 것 외에도 가입 시점부터 여러 세제혜택이 함께 적용되니 하나씩 짚어드리겠습니다. ▶ 먼저 상황 정리 주택연금(주택담보노후연금보증)은 한국주택금융공사법에 따라 부부 중 1명이 만 55세 이상이고, 1주택자이거나 보유주택 합산 공시가격이 12억원 이하인 다주택자이면 가입할 수 있습니다. 어머님처럼 1주택자이시라면 주택 가격과 무관하게 가입 요건을 충족합니다. 이렇게 가입한 주택연금은 지방세특례제한법 제35조제1항에 따라 담보 저당권 설정 시 등록면허세를 감면받습니다. 1가구 1주택자로서 시가표준액 5억원 이하 주택은 등록면허세의 75퍼센트를, 5억원 초과이거나 1가구 1주택이 아닌 경우도 세액 300만원 이하면 50퍼센트를, 300만원 초과면 150만원을 공제받습니다. 이 감면은 2027년 12월 31일까지 적용됩니다. 또한 같은 법 제35조제2항에 따라 담보 제공 주택(신탁등기 포함)이 1가구 1주택인 경우에 한해 재산세의 25퍼센트를 감면받습니다. 시가표준액 5억원 이하면 재산세 전액의 25퍼센트를, 5억원 초과면 5억원 해당분의 25퍼센트를 감면받으며, 이 역시 2027년 12월 31일까지 적용됩니다. 보유주택 합산 공시가격 12억원 이하 다주택자로 가입한 경우에는 1가구 1주택 요건을 못 갖춰 이 재산세 감면 대상에서 제외됩니다. 마지막으로 소득세법 제51조의4제1항에 따라 연금소득이 있는 거주자가 주택담보노후연금을 받으면, 해당 과세기간 대출이자비용 상당액을 연금소득금액에서 공제받습니다. 한도는 연 200만원이며, 담보주택 기준시가 12억원 이하가 요건입니다. ▶ 주택연금 세제혜택 시 살펴야 할 쟁점 ① 담보주택이 1가구 1주택 요건을 충족하는지 여부입니다. 등록면허세와 재산세 감면 폭이 이에 따라 달라집니다. ② 감면 기준은 질문에서 말씀하신 시가(시세)가 아니라 시가표준액(공시가격)이라는 점입니다. 5억원, 12억원 기준을 시가표준액으로 다시 확인해야 합니다. ③ 이자비용 소득공제는 자동 적용이 아니라는 점입니다. 연말정산이나 종합소득세 신고 시 별도로 신청해야 반영됩니다. ▶ 현실적인 판단 첫째, 어머님은 단독 명의 1주택자로 1가구 1주택 요건은 충족합니다. 다만 감면율 기준은 시가 5억원이 아닌 시가표준액이므로, 등기 전 시가표준액이 5억원 이하인지부터 확인하셔야 합니다. 둘째, 재산세 감면은 가입 이후 계속 적용되는 혜택으로, 주택연금을 유지하는 동안 매년 재산세의 25퍼센트가 감면되어 별도 신청 없이도 보유세가 절감됩니다. 셋째, 이자비용 소득공제는 연금소득금액이 있어야 실익이 있으므로, 어머님의 다른 소득 규모에 따라 절세 효과는 제한적일 수 있습니다. ▶ 현실적으로 취할 수 있는 방향 첫째, 한국주택금융공사(HF) 지사나 콜센터에서 어머님 주택의 시가표준액을 먼저 확인하고, 가입 상담 시 등록면허세·재산세 감면 대상 여부를 함께 안내받으시기 바랍니다. 둘째, 저당권 설정등기는 통상 법무사를 통해 진행되는데, 감면 신청서를 함께 제출해야 등록면허세 감면이 반영되므로 취급 금융기관과 법무사에 감면 대상임을 미리 알리시기 바랍니다. 셋째, 이자비용 소득공제는 매년 1월 연말정산이나 5월 종합소득세 신고 때 별도로 신청해야 하므로, 가입 이후에도 매년 공제 신청을 놓치지 않도록 챙기시기 바랍니다. ※ 이 내용은 일반적인 세무 정보이며, 개별 사안의 구체적인 사실관계에 따라 결론이 달라질 수 있으니 정확한 판단을 위해서는 세무사와 직접 상담하시기 바랍니다.