자녀 명의 통장에 돈을 모아주는 것이 증여세 문제로 이어질 수 있는지 걱정하고 계신 것으로 보입니다. 얼마까지 세금 없이 줄 수 있는지, 신고를 어떻게 해야 나중에 문제가 되지 않는지 궁금하신 것으로 이해됩니다. 먼저 '증여재산공제 한도'를 확인하실 필요가 있습니다. ① 자녀가 미성년자인 경우 10년간 합산해 2천만 원까지는 증여세 없이 재산을 증여할 수 있는 증여재산공제가 적용됩니다. ② 자녀가 성년이 되면 이 공제 한도는 10년간 5천만 원으로 늘어납니다. ③ 이 공제 한도는 부모 한 명이 아니라 부모 양쪽을 합산한 직계존속 전체를 기준으로 계산되므로, 아버지와 어머니가 각각 증여하더라도 합산해서 판단됩니다. ④ 공제 한도를 초과해 증여하는 경우 초과분에 대해 증여세율(10%부터 누진 적용)이 적용되며, 세대를 건너뛴 증여 등 별도의 가산 규정이 적용되는 경우도 있어 유의하셔야 합니다. 다음으로 '언제 증여로 보는지'도 이해하실 필요가 있습니다. ① 단순히 자녀 명의로 계좌를 개설하고 입금했다는 사실만으로 바로 증여세가 부과되는 것은 아니며, 실질적으로 자녀가 그 돈을 처분·인출할 수 있는 상태가 되었을 때 증여로 판단하는 것이 원칙입니다. ② 다만 실무적으로 과세관청은 부모가 자금을 관리하면서 반복적으로 목돈을 입금한 정황이 확인되면 증여로 추정해 과세할 수 있습니다. ③ 자녀 명의 계좌라도 실질적으로 부모가 인출·사용하는 이른바 '차명계좌' 성격이라면 증여로 보지 않을 수 있지만, 이는 사실관계에 따라 판단이 달라지는 민감한 영역입니다. ④ 자녀가 성인이 되어 실제로 학자금, 주택자금 등으로 사용하는 시점에 자금 출처를 소명해야 하는 경우가 많아, 미리 증여 사실을 명확히 해두는 것이 안전합니다. 또한 '신고 절차와 미신고 시 불이익'도 알아두셔야 합니다. ① 증여세 신고는 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 해야 합니다. ② 공제 한도 이내의 증여라도 나중에 자금 출처를 명확히 하기 위해 자진신고를 해두시는 것이 분쟁을 예방하는 데 도움이 됩니다. ③ 공제 한도를 초과했음에도 신고하지 않으면 무신고가산세(원칙적으로 산출세액의 20%)와 납부지연가산세가 추가로 부과됩니다. ④ 자녀 명의 계좌에 쌓인 자금으로 이후 부동산이나 주식 등을 취득할 경우, 자금 출처 조사 과정에서 과거 증여 사실이 함께 드러나 한꺼번에 과세될 수 있습니다. 따라서 대응 방법으로는, ① 지금까지 자녀 명의 통장에 입금한 금액을 시기별로 정리해 10년간 누적 증여액을 파악하시고, ② 미성년자 2천만 원, 성년 5천만 원의 공제 한도 초과 여부를 확인하시고, ③ 공제 한도 이내라도 증여계약서를 작성해 증여 시점과 금액을 명확히 해두시고, ④ 한도를 초과하는 부분은 신고기한 내에 증여세를 자진신고·납부하시는 것이 필요합니다. 정리하면, 자녀 명의 통장에 저축하는 것도 실질적으로는 증여에 해당할 수 있으며, 미성년자 2천만 원·성년 5천만 원의 공제 한도를 넘으면 신고·납부 의무가 발생합니다. 정확한 것은 세무사와 상담하시길 권해드립니다.