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사적연금 받을 때 세금 연 1,500만원 기준과 과세 선택권
연금저축·IRP 사적연금 수령 시 세금 정리. 연 1,500만원 이하 3.3~5.5% 저율 분리과세, 초과 시 종합과세와 16.5% 분리과세 선택, 연금수령한도와 건강보험료 영향까지 짚었습니다.
연금저축·IRP 세액공제 한도 900만원과 중도해지 불이익
2026년 연금저축·IRP 세액공제 한도는 연금저축 600만원, 합산 900만원이며 공제율은 총급여 5,500만원 기준 16.5% 또는 13.2%입니다. ISA 만기자금 전환 추가공제와 중도해지 기타소득세 16.5%, 부득이한 사유 저율과세와 그 인출 한도까지 정리했습니다.
상가 권리금을 받았다면 — 기타소득 신고와 원천징수 8.8%
점포 권리금은 영업권 양도대가로 기타소득에 해당합니다. 필요경비 60% 의제와 실제 취득가액 공제, 지급자의 8.8% 원천징수 의무, 기타소득금액 300만원 종합과세 기준, 영업권 양도 부가가치세까지 정리했습니다.
부동산 임대 개인이 유리할까 법인이 유리할까
부동산임대업 개인사업자와 법인의 세부담을 2026년 기준으로 비교합니다. 성실신고확인대상 소규모법인 세율 특례, 4대보험과 건강보험료 차이, 대도시 취득세 중과, 배당 이중과세까지 정리했습니다.
직원을 늘렸다면 통합고용 세액공제로 돌려받는 세금
2026년 개편된 통합고용세액공제의 연차별 공제액, 청년·60세 이상 우대공제와 수도권·지방 차등, 3년 사후관리와 고용 감소 시 처리, 신청 제출서류를 사례로 정리했습니다.
연구·인력개발비 세액공제 중소기업이 놓치는 공제와 사후관리 함정
연구·인력개발비 세액공제 중소기업 공제율 25%와 신성장·국가전략기술 우대율, 연구전담요원 겸직 금지와 위탁연구비 인정 요건, 사후관리 부인 사례와 국세청 사전심사 활용법을 정리했습니다.
중소기업 특별세액감면, 업종·지역·규모별 감면율과 1억원 한도 총정리
조세특례제한법 제7조 중소기업 특별세액감면의 대상 업종과 수도권·비수도권, 소기업·중기업에 따른 5~30% 감면율, 1억원 감면 한도와 고용 감소 시 축소, 창업감면·통합투자세액공제와의 중복 배제, 2028년 12월 31일까지인 적용 기한과 신청 방법을 정리했습니다.
올해 적자라면 작년에 낸 세금을 돌려받는 방법 중소기업 결손금 소급공제
중소기업 결손금 소급공제 환급 제도를 정리했습니다. 직전 사업연도 납부세액 한도, 신고기한 내 신청 요건, 법인과 개인사업자의 차이, 법인지방소득세 별도 신청, 소급공제 후 결손금 처리, 경정으로 결손금이 줄면 이자상당액까지 추징되는 리스크를 실제 사례로 설명합니다.
주식을 다른 사람 이름으로 뒀다면 — 명의신탁 증여의제 과세
주식 명의신탁은 상속세 및 증여세법 제45조의2에 따라 증여로 의제되어 증여세가 과세됩니다. 조세회피목적 입증책임, 2019년 납세의무자의 실제소유자 변경, 차명주식 실명전환과 정리 방법을 정리했습니다.
배우자·가족 간 계좌이체 어디까지 증여인가 — 증여추정과 소명 방법
배우자·직계존비속 간 계좌이체는 증여로 추정되고 입증책임은 납세자에게 있습니다. 생활비·교육비 비과세 요건, 부부 공동생활비와 증여의 구분, FIU 고액현금거래 보고와 국세청 금융정보 확인 경로, 차용증 등 소명자료 준비법을 2026년 기준으로 정리했습니다.
사업용계좌 신고 안하면 붙는 가산세, 사업용카드 홈택스 등록 실익까지
사업용계좌 미신고 가산세는 수입금액을 미신고기간으로 안분한 0.2%와 사용대상 거래금액의 0.2% 중 큰 금액입니다. 복식부기의무자 신고기한 6개월, 인건비·임차료 미사용 가산세, 사업용 신용카드 홈택스 등록 실익까지 정리했습니다.
장부 없이 신고하면 — 기준경비율· 단순경비율 추계신고의 손익
장부를 작성하지 않은 사업자의 추계신고 기준입니다. 단순경비율·기준경비율 적용 대상 수입금액 기준, 주요경비 정규증빙 요건과 주요경비지출명세서, 무기장가산세 20%, 신규사업자·소규모사업자 예외를 사례로 정리했습니다.
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